How Do Nso Magazzino Opzioni Lavoro

Ottenere il massimo dal Employee Stock Options Un piano di stock option dei dipendenti può essere uno strumento di investimento redditizio se correttamente gestito. Per questo motivo, questi piani hanno a lungo servito come strumento di successo per attrarre dirigenti, e negli ultimi anni diventato un mezzo popolare per attirare i dipendenti non esecutivi. Purtroppo, alcuni ancora non riescono a sfruttare al massimo il denaro generato dai loro dipendenti. Capire la natura delle stock option. la tassazione e l'impatto sul reddito personale è la chiave per massimizzare tale vantaggio potenzialmente lucrativo. Che cosa è un opzione degli impiegati Stock Un dipendente di stock option è un contratto emesso da un datore di lavoro di un dipendente per l'acquisto di una certa quantità di azioni della società per azioni ad un prezzo fisso per un periodo limitato di tempo. Ci sono due grandi classificazioni di stock option emesse: stock option non qualificato (NSO) e le opzioni di incentivazione azionaria (ISO). stock option non qualificati differiscono dalle opzioni di incentivazione azionaria in due modi. In primo luogo, NSOs sono offerti ai dipendenti non esecutivi e direttori esterni o consulenti. Al contrario, le ISO sono rigorosamente riservati ai dipendenti (più specificamente, i dirigenti) della società. In secondo luogo, le opzioni non qualificati non ricevono speciale trattamento fiscale federale, mentre le opzioni di incentivazione azionaria godono di un trattamento fiscale favorevole perché rispondono norme specifiche di legge descritti dal Internal Revenue Code (più su questo trattamento fiscale favorevole è fornito di seguito). piani NSO e ISO condividono un tratto comune: possono sentirsi operazioni complesse all'interno di tali piani deve seguire termini specifici previsti dal contratto di datore di lavoro e l'Internal Revenue Code. Data di Assegnazione, di scadenza, di maturazione e di esercitazione Per iniziare, i dipendenti non sono in genere concessa la piena proprietà delle opzioni alla data di inizio del contratto (anche conosciuto come la data di assegnazione). Esse devono essere conformi con un programma specifico noto come il calendario di maturazione nell'esercizio delle loro opzioni. Il calendario di maturazione inizia il giorno di assegnazione delle opzioni ed elenca le date in cui un dipendente è in grado di esercitare un determinato numero di azioni. Ad esempio, un datore di lavoro può concedere 1.000 azioni alla data di assegnazione, ma un anno da tale data, 200 azioni matureranno (il dipendente è dato il diritto di esercitare 200 delle 1.000 azioni inizialmente assegnate). L'anno dopo, altri 200 azioni sono acquisite, e così via. Il programma di maturazione è seguita da una data di scadenza. In questa data, il datore di lavoro non è più riserva il diritto per il suo dipendente per l'acquisto di azioni della società secondo i termini del contratto. Un'opzione dipendente stock è concessa ad un prezzo specifico, noto come il prezzo di esercizio. E 'il prezzo per azione che un dipendente deve pagare per esercitare le sue opzioni. Il prezzo di esercizio è importante perché è utilizzato per determinare il guadagno (chiamato l'elemento affare) e l'imposta dovuta sul contratto. L'elemento affare viene calcolato sottraendo il prezzo di esercizio dal prezzo di mercato della società per azioni alla data di esercizio dell'opzione. Tassare Employee Stock Options Il codice interno delle entrate ha anche una serie di regole che un proprietario deve obbedire per evitare di pagare le tasse pesanti sulle sue contratti. La tassazione dei contratti di opzione dipende dal tipo di opzione di proprietà. Per le stock options non qualificate (NSO): La borsa di studio non è un evento imponibile. La tassazione ha inizio al momento di esercizio. L'elemento affare di una stock option non qualificato è considerata una compensazione ed è tassato a tassi di imposta sul reddito ordinario. Ad esempio, se un dipendente è concessa 100 azioni di Stock A ad un prezzo di esercizio di 25, il valore di mercato del titolo al momento di esercizio è 50. L'elemento affare sul contratto è (50 - 25) x 1002.500 . Si noti che stiamo assumendo che queste azioni sono 100 conferiti. La vendita del titolo innesca un altro evento imponibile. Se il dipendente decide di vendere immediatamente le azioni (o di meno di un anno da esercizio fisico), la transazione verrà segnalato come plusvalenza a breve termine (o la perdita) e sarà soggetto ad imposta a tassi di imposta sul reddito ordinario. Se il dipendente decide di vendere le azioni di un anno dopo l'esercizio, la vendita sarà segnalato come plusvalenza a lungo termine (o la perdita) e l'imposta sarà ridotto. stock option di incentivazione (ISO) ricevono un trattamento fiscale speciale: La borsa di studio non è un'operazione imponibile. Nessun evento passivi sono riportati all'esercizio tuttavia, l'elemento affare di una stock option incentivo può innescare imposta minima alternativa (AMT). Il primo evento imponibile si verifica al momento della vendita. Se le azioni sono vendute subito dopo che sono stati esercitati, l'elemento affare viene trattato come reddito ordinario. Il guadagno sul contratto sarà trattata come una plusvalenza a lungo termine se la seguente regola è onorata: le scorte devono essere tenuto per 12 mesi dopo l'esercizio fisico e non devono essere venduti fino a due anni dopo la data di assegnazione. Ad esempio, supponiamo che Stock A viene concesso il 1 ° gennaio 2007 (100 acquisiti). L'esecutivo esercita le opzioni il 1 ° giugno 2008. In caso lui o lei desidera segnalare il guadagno sul contratto come plusvalenza a lungo termine, lo stock non può essere venduto prima del 1 ° giugno 2009. Altre considerazioni Anche se i tempi di un magazzino strategia opzione è importante, ci sono altre considerazioni da fare. Un altro aspetto fondamentale della progettazione di stock option è l'effetto che tali strumenti avranno sul dotazione globale di asset. Per ogni piano di investimenti per avere successo, le attività devono essere adeguatamente diversificato. Un dipendente dovrebbe diffidare di posizioni concentrate su qualsiasi companys magazzino. La maggior parte dei consulenti finanziari suggeriscono che la società per azioni dovrebbe rappresentare il 20 (al massimo) del piano complessivo di investimenti. Mentre si può stare tranquillo investire una percentuale maggiore del vostro portafoglio nella propria azienda, la sua semplicemente più sicuro di diversificare. Consultare uno specialista fiscale Andor finanziario per determinare il miglior piano di esecuzione per il vostro portafoglio. Bottom Line Concettualmente, le opzioni sono un metodo di pagamento attraente. Quale modo migliore per incoraggiare i dipendenti a partecipare alla crescita di una società che, offrendo loro un pezzo della torta In pratica, tuttavia, il rimborso e la tassazione di questi strumenti possono essere molto complicato. La maggior parte dei dipendenti non capiscono gli effetti fiscali di possedere e di esercitare le loro opzioni. Di conseguenza, essi possono essere fortemente penalizzati da Zio Sam e spesso perdere su una parte del denaro generato da questi contratti. Ricordate che vendere la vostra riserva degli impiegati immediatamente dopo l'esercizio indurrà maggiore a breve termine imposta sulle plusvalenze. In attesa fino a quando la vendita si qualifica per il minore imposta sulle plusvalenze a lungo termine è possibile salvare centinaia, o addirittura thousands. Restricted immagine: Unità Restricted della Unità archivio Made Simple (parte 1): la comprensione dei concetti fondamentali I myStockOptions redazione Punti chiave RSU condividere molti degli stessi problemi azioni vincolate, ma ci sono differenze tra i due tipi di sovvenzioni, ed è importante capire le basi di RSU nel loro diritto. A differenza di azioni vincolate, con RSU non azioni sono emesse a voi a grantthey non sono eccezionali fino a quando non vengono rilasciati a voi. Di conseguenza, a differenza di destinatari di azioni vincolate, i titolari di RSU non hanno diritto di voto degli azionisti e non ricevono dividendi. Con unità di scorta più ristretti, la consegna delle azioni avviene a maturazione. Diversi anni fa, quando le aziende hanno cominciato ad esplorare alternative ai piani di stock option per i loro contributi ampia base di distribuzione di azioni, il tipo di concessione il più delle volte bruited circa nei circoli aziendali è stato limitato magazzino. In realtà, molti osservatori avevano predetto che restricted stock sarebbe diventato il nuovo stock option. Mentre azioni vincolate e RSU sono fratelli, essi differiscono in alcuni modi significativi, per cui è importante capire RSU nel loro diritto. Erano metà destra. Come gli eventi hanno spiegato, è il gemello disidentico di ristrette unità azionari stockrestricted, o RSUsthat è diventato il più popolare alternativa alle stock option a molte aziende. Si hanno maggiori probabilità di ricevere RSU di azioni vincolate. RSU quota molte delle stesse questioni come azioni vincolate (in modo che le sezioni azioni vincolate di questo sito hanno la pena di guardare anche se si dispone RSU). Tuttavia, ci sono differenze tra i due tipi di sovvenzioni, ed è importante per capire le basi di RSU nel loro diritto. Per ulteriori dettagli sulle RSU, si vuole leggere parte 2 di questa serie di articoli, che copre la tassazione RSU, e anche le domande frequenti nella sezione Unità restricted stock altrove in questo sito. Un Tipo Di Full-Valore di Grant RSU sono considerati un full-valore di stock grant, perché la concessione vale il pieno valore delle azioni al momento della maturazione. Pertanto, a differenza di stock option, RSU non può mai essere sott'acqua e sarà sempre tradurrà in un certo reddito per voi (a meno che il prezzo delle azioni scende a 0). Esempio: La vostra azienda si concede 10.000 RSU. Alla data di maturazione, quando le azioni vengono consegnati a voi, il prezzo delle azioni companys è di 22 dollari per azione. Così il valore sovvenzioni è 220.000 (22 x 10.000). Se il prezzo del titolo erano 17 a maturazione, la concessione sarebbe la pena di 170.000. Non importa ciò che il prezzo delle azioni è stato alla data di assegnazione. Stock Prezzo a maturazione valore delle azioni alla maturazione (consegna) 170.000 (17 x 10.000) RSU: restricted stock Lite Mentre azioni vincolate e RSU sono fratelli, differiscono per alcuni aspetti importanti che possono influenzare la pianificazione finanziaria. Il miglior punto di partenza è una breve panoramica di azioni vincolate e un confronto delle differenze. azioni vincolate è una concessione di azioni della società effettuate direttamente a voi. Di solito, però, non è possibile vendere o trasferire le azioni fino ad avere i requisiti di maturazione soddisfatti. Finché si continua a lavorare presso la vostra azienda, non si perde il sussidio, e non scade. Le principali caratteristiche di azioni vincolate sono i seguenti: A concessione, restrizioni sulla vendita e il rischio di decadenza esistono fino ad incontrare vesting obiettivi della lunghezza di lavoro o di prestazione obiettivi, o la maturazione accelera al verificarsi di un evento di vita (ad esempio, invalidità o decesso ) o un evento aziendale (per esempio, una fusione o acquisizione). Durante il periodo limitato (vale a dire il periodo di maturazione), i dividendi vengono pagati, e borsisti hanno diritto di voto, come azionisti. Grande gusto, ma può essere meno di riempimento Mentre le regole di maturazione sono la stessa cosa con le unità azioni vincolate, nessun azione è in realtà rilasciato a voi quando le RSU sono azioni grantedthe non sono eccezionali fino a quando non vengono rilasciati a voi. Questo perché, tecnicamente, RSU sono una promessa non finanziato per il rilascio di un numero specifico di azioni (o un pagamento in contanti) in un tempo futuro condizioni di tempo di maturazione sono state soddisfatte. In breve, fino a quando le azioni sono emesse a voi a maturazione, la concessione di RSU è solo una voce di contabilità aziendale. RSU pagati in azioni (chiamato stock settled RSU) sono molto più comuni di quanto RSU regolati in contanti, che sono soggetti alla contabilità di responsabilità fastidioso. Fino a quando le azioni sono emesse a voi a maturazione, la concessione di RSU è solo una voce di contabilità. Di conseguenza, a differenza di destinatari di azioni vincolate, i titolari di RSU non hanno diritto di voto degli azionisti e non ricevono dividendi che la società può pagare ai propri azionisti. Tuttavia, quando una società paga dividendi sulle azioni in circolazione di azioni, si può scegliere di pagare anche gli equivalenti dei dividendi su RSU. Questi possono essere rinviati o maturati per ulteriori unità e poi si stabilì quando i giubbotti unitari e le azioni vengono consegnati. In alternativa, le aziende possono pagare equivalenti dividendi in contanti o aspettare di pagare a maturazione, utilizzando i soldi per coprire ritenuta (vedi FAQ sul equivalenti dividendi con RSU). Avviso: È necessario conoscere quattro caratteristiche principali del vostro sovvenzioni RSU: ciò che fa scattare maturazione (ad esempio la lunghezza dei futuri obiettivi di lavoro o di performance), e tutte le scadenze di maturazione che cosa accade su eventi specifici (ad esempio, perdita del lavoro, pensionamento, decesso) ciò che accade in una fusione o acquisizione come ritenuta fiscale viene gestito (discusso nella parte 2) azioni ALL maturazione Con unità di azioni più ristretto, in particolare borse di studio su larga scala effettuati nell'ambito dei piani RSU su Amazon, Microsoft e Intel, la consegna delle azioni avviene a maturazione. In effetti, questo rende RSU identici a standard di azioni vincolate tempo investito, anche se (come detto sopra) prima di maturazione le RSU sono solo una voce contabile non finanziato, piuttosto che azioni effettivamente emesse. Maturazione può avvenire con incrementi nel corso del periodo di maturazione (vesting classificato), o tutte le azioni possono essere consegnati in una sola volta su un singolo data di maturazione (scogliera di maturazione). Per i dirigenti, alcuni piani RSU hanno una caratteristica fiscale differimento che consente di selezionare una data per la consegna quota, o la società specifica uno (ad esempio la pensione). Questo crea più decisioni per voi di fare, e aumenta le complessità fiscali che sono spiegati nella parte 2 di questa serie di articoli. Perché molte aziende preferiscono RSU corso ristretta della RSU può essere preferibile azioni vincolate per diversi motivi. Fino a quando le aziende hanno iniziato a usare azioni vincolate e Rsu per le sovvenzioni su larga scala (spesso in sostituzione o in combinazione con le stock option), RSU sono stati per lo più utilizzati a livello internazionale ai fini fiscali. Ora, tuttavia, le aziende utilizzano ampiamente RSU negli Stati Uniti. Per le aziende, RSU può essere preferibile azioni vincolate per diverse ragioni che possono anche essere interessante per voi. In primo luogo, perché non azioni sono emesse fino a che il tempo per la consegna, l'uso di una semplice voce di contabilità per le unità elimina i costi amministrativi legati alla detenzione di azioni in custodia, il voto per delega, e l'annullamento di azioni in circolazione se l'occupazione si conclude prima di maturazione. In secondo luogo, RSU eliminare la possibilità che si potrebbe incautamente scegliere di fare la sezione 83 (b) l'elezione di azioni vincolate, che non è disponibile per la RSU. Inoltre, a seconda della struttura del piano RSU, l'azienda evita di pagare dividendi in contanti durante il periodo di maturazione (vedi le FAQ relative). Questi motivi principali per l'utilizzo di RSU sono aumentati da numerosi altri vantaggi: la quota trattenuta automatica (o resa) per le imposte a maturazione può essere più facile perché nessun azioni sono state emesse e non ci sono record di trasferimento-agente di essere cambiato. piani più specializzati RSU possono farvi rinviare la consegna delle azioni e quindi la vostra imposta sul reddito ordinario. Se la concessione ha una disposizione che accelera di maturazione al momento del pensionamento, non hai reddito ordinario quando si acquisisce il diritto di andare in pensione, ma continuare a lavorare (per i dettagli, vedere le FAQ relative). RSU può essere più facile da usare quando maturazione è basato sulle prestazioni. come nessuna azione devono essere rilasciato in anticipo con la RSU. Inoltre, la RSU può essere facilmente annullato se il tuo obiettivo prestazioni di maturazione non è soddisfatta. Per i dipendenti all'estero, RSU evitare problemi nei paesi in cui azioni vincolate è tassato al contributo e la tassazione non può essere ritardata fino a maturazione. (Per il trattamento fiscale dei RSU in molti paesi diversi, consultare la Guida Globale fiscale.) Proprio come RSU differiscono in alcuni modi significativi da azioni vincolate, la tassazione dei due è simile, ma ha importanti distinzioni. Questo è il tema della parte 2 di questa serie di articoli. Condividi questo articolo: Real-Time After Hours Pre-Market News Flash Citazione Sommario Citazione Interactive Grafici predefiniti Impostazione Si prega di notare che una volta effettuata la selezione, che si applicherà a tutte le visite future a NASDAQ. Se, in qualsiasi momento, si è interessato a ritornare alle nostre impostazioni predefinite, selezionare Impostazioni predefinite sopra. 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